當前，正值證券資格會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的關(guān)鍵時期。完善系統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向檢查成為監(jiān)管層的一項重要任務(wù)。
“執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查是行業(yè)監(jiān)管工作的重要手段和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是行業(yè)誠信建設(shè)中一項非常重要的工作?！敝袊詴嫀焻f(xié)會副會長兼秘書長陳毓圭赴第7檢查組現(xiàn)場時指出，“行業(yè)的發(fā)展要靠信譽、靠誠信、靠質(zhì)量，行業(yè)發(fā)展取得今天的成就，就是因為我們時刻不忘記誠信文化建設(shè)，不忘記加強監(jiān)管?！睆?004年開始，執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查經(jīng)歷了查案子、查項目、查系統(tǒng)這3個發(fā)展階段，每一次監(jiān)管改革都是根據(jù)行業(yè)的發(fā)展階段和事務(wù)所實現(xiàn)進一步發(fā)展的需要來進行設(shè)計和實施的。
陳毓圭指出，建立系統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向檢查，體現(xiàn)了行業(yè)發(fā)展要不斷總結(jié)完善，要在執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的隊伍建設(shè)、檢查方法和程序等機制建設(shè)方面不斷提升。檢查中要根據(jù)形勢變化，突出重點，如事務(wù)所是否建立了報價系統(tǒng)和項目核算系統(tǒng)、對合并事務(wù)所的整合情況、是否對承接新業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估、是否對新入職員工進行系統(tǒng)培訓(xùn)等。